COLUMN
コラム
決算書の読み方、内部留保、運転資金、借入、役員退職金、事業承継。オーナー企業の経営と財務について、代表の豊嶋が考えていることを書いています。
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運転資金の借入は、毎月返すべきか
運転資金を長期の分割返済で借りると、返済原資が削られ続けます。金融機関が使う「正常運転資金」の考え方から、運転資金にふさわしい借り方を考えます。
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借入は、何から返すのか
元本の返済は経費になりません。返済は「税引後利益＋減価償却費」から。返済と増加運転資金が同じ財布から出ていく構造を、B/Sの視点で整理します。
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運転資金は、いくら必要なのか
月商が同じでも、必要な運転資金は何千万円も違います。「月商の何か月分か」で見ると、自社の必要額と、売上が伸びたときに増える額が見えてきます。
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利益は出ている。それでも、現金が残らない。
黒字なのに現金が残らない。理由は会社によって違います。運転資金が増える会社と増えない会社、そして借入の元本返済。自社がどの型なのかを決算書で確かめる方法。
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提案書より先に、決算書を見せてください
経営者のもとには提案が絶えず持ち込まれます。かつて提案する側にいた私が、なぜ商品の話ではなく決算書から始めるようになったのか。
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